소득공제 vs 세액공제 — 무엇이 더 유리할까

소득공제는 세율을 곱하기 '전' 단계인 과세표준을 줄입니다. 그래서 절세 효과가 내 세율에 비례합니다. 세율 15% 구간이면 소득공제 100만원은 세금 15만원을 줄이고, 세율 35% 구간이면 같은 100만원이 35만원을 줄입니다.

세액공제는 세율을 곱해 나온 '세액' 자체를 직접 깎습니다. 세액공제 100만원은 소득이 많든 적든 똑같이 세금 100만원을 줄입니다. 소득 수준과 무관하게 효과가 일정한 것이 특징입니다.

고소득자(높은 세율 구간)는 소득공제의 효과가 큽니다. 같은 금액을 공제받아도 높은 세율만큼 더 많이 돌려받기 때문입니다. 반대로 소득이 낮아 세율이 6~15%에 머무는 사람은 세액공제가 상대적으로 유리합니다.

그래서 연금계좌처럼 세액공제 상품은 저소득 구간(총급여 5,500만원 이하)에 15%, 그 위는 12%로 공제율을 다르게 둬 저소득자에게 조금 더 유리하게 설계돼 있습니다. 내 세율 구간을 알면 어떤 공제부터 챙길지 판단할 수 있습니다.