증여세 계산기

증여세, 공제 한도를 알면 줄어듭니다

증여세는 받은 금액에서 관계별 ‘증여재산공제’를 뺀 과세표준에 10~50% 세율을 매깁니다. 배우자는 6억원, 성년 자녀는 5,000만원, 미성년 자녀는 2,000만원이 공제 한도입니다. 이 한도 안이면 낼 세금이 없습니다.

핵심은 이 공제가 ‘10년 합산’ 기준이라는 점입니다. 10년이 지나면 한도가 새로 살아나므로, 미리 계획해 10년 주기로 나눠 증여하면 같은 금액이라도 세금을 크게 줄일 수 있습니다. 2024년 신설된 혼인·출산 공제(추가 1억원)까지 활용하면 절세 폭이 더 커집니다. 이 계산기로 관계와 금액을 바꿔가며 세액이 어떻게 달라지는지 확인해 보세요.

자주 묻는 질문

Q. 성년 자녀에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나요?

직계존속이 성년 자녀에게 증여할 때 10년간 5,000만원까지 공제됩니다. 여기에 2024년 신설된 혼인·출산 공제 1억원을 더하면, 결혼·출산 시점에는 1억 5,000만원까지 증여세 없이 줄 수 있습니다.

Q. 증여재산공제는 매번 받나요?

10년 합산 기준입니다. 같은 증여자에게서 10년 안에 여러 번 받으면 합산해 한 번의 한도만 적용됩니다. 다만 10년이 지나면 한도가 새로 살아나므로, 10년 주기로 나눠 증여하면 세금을 줄일 수 있습니다.

Q. 증여세는 언제까지 신고하나요?

재산을 받은 사람이 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부합니다. 기한 내 신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 깎아줍니다. 이 계산기는 신고세액공제를 반영한 금액입니다.

Q. 조부모가 손자녀에게 주면 세금이 더 붙나요?

네. 세대를 건너뛴 증여는 산출세액에 30%(미성년자에게 20억 초과 증여 시 40%)가 할증됩니다. 이 계산기는 할증을 반영하지 않으므로, 세대생략 증여라면 실제 세액이 더 큽니다.