신용카드 소득공제 — 총급여의 25%를 넘긴 다음부터입니다

이 공제의 전부라고 해도 될 만큼 중요한 지점입니다. 총급여의 25%까지 쓴 금액은 공제에 들어가지 않습니다.

총급여가 4,000만원이면 1,000만원까지는 아무리 카드를 써도 공제가 0원입니다. 1,000만원을 넘긴 부분부터 계산이 시작됩니다.

그래서 연봉이 높을수록 문턱도 높아집니다. 같은 금액을 써도 연봉이 낮은 쪽이 공제를 받기 쉬운 구조입니다.

여기서 나오는 판단이 하나 있습니다. 맞벌이 부부라면 소득이 낮은 쪽으로 지출을 몰면 문턱을 넘기기 쉬워집니다. 다만 이건 다른 공제와 함께 봐야 하는 문제라 뒤에서 다시 다룹니다.

문턱을 못 넘길 것 같으면 카드 종류를 신경 쓸 이유도 없습니다. 어차피 0원이기 때문입니다.

문턱을 넘겼다면 그다음은 무엇으로 결제했느냐입니다.

신용카드가 가장 낮고, 체크카드·현금영수증이 더 높습니다. 대략 두 배 차이가 납니다.

전통시장과 대중교통은 더 높은 율이 적용됩니다. 도서·공연·박물관 같은 문화비도 조건에 따라 우대율이 있습니다.

여기서 실전 요령이 나옵니다. 문턱까지는 신용카드로, 문턱을 넘긴 뒤에는 체크카드로 쓰는 방식입니다.

문턱을 채우는 금액은 어차피 공제가 0원이니 혜택이 좋은 신용카드로 채우고, 넘긴 뒤부터는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 쓰는 것입니다.

다만 공제율과 한도는 세법 개정으로 바뀝니다. 그해 기준을 확인하고 판단하세요.

• 신용카드 — 가장 낮은 공제율
• 체크카드·현금영수증 — 신용카드의 약 두 배
• 전통시장·대중교통 — 더 높은 우대율
• 도서·공연 등 문화비 — 조건에 따라 우대율 적용

카드로 결제했다고 전부 잡히는 것이 아닙니다. 제외되는 항목을 모르면 계산이 어긋납니다.

세금과 공과금이 대표적입니다. 자동차세·재산세·과태료를 카드로 냈어도 공제 대상이 아닙니다.

보험료와 통신비도 제외입니다. 매달 나가는 큰 금액이라 착각하기 쉽습니다.

자동차 구입비는 원칙적으로 제외입니다. 다만 중고차는 일부가 인정되는 예외가 있습니다.

해외 결제는 들어가지 않습니다. 해외 직구나 여행 중 사용액이 여기에 해당합니다.

월세는 별도의 세액공제가 있어 이쪽에서 중복으로 넣지 않습니다.

문턱을 넘긴 금액에 공제율을 곱한다고 그대로 다 빼주는 것은 아닙니다. 총급여 구간에 따라 한도가 정해져 있습니다.

그래서 아주 많이 썼다고 공제가 무한정 늘지는 않습니다. 한도에 닿으면 그 위로는 효과가 없습니다.

전통시장·대중교통·문화비에는 별도의 추가 한도가 붙는 구조라, 이쪽 지출은 기본 한도를 다 채운 뒤에도 효과가 남을 수 있습니다.

한도 금액과 구간은 매년 달라질 수 있으므로 연말정산 계산기에서 본인 총급여로 확인하는 것이 정확합니다.

흔한 고민입니다. 답은 소득이 낮은 쪽인 경우가 많지만 조건이 붙습니다.

문턱이 낮아 넘기기 쉽다는 것이 이유입니다. 총급여 3,000만원인 쪽은 750만원만 넘기면 되지만 6,000만원인 쪽은 1,500만원을 넘겨야 합니다.

그런데 반대 논리도 있습니다. 소득이 높은 쪽은 적용 세율이 높아 같은 공제액이라도 줄어드는 세금이 큽니다.

그래서 실제로는 소득이 낮은 쪽이 문턱을 확실히 넘길 수 있는 지출 규모인지를 먼저 봅니다. 넘기지 못하면 그쪽으로 몰아도 0원이라 아무 소용이 없습니다.

부양가족 공제를 누가 받느냐와도 얽힙니다. 자녀의 카드 사용액은 부양가족으로 올린 쪽에서 합산합니다. 따로 판단하지 말고 같이 계산해 보세요.

결정세액이 없으면 공제도 소용없습니다. 소득이 적어 낼 세금이 애초에 없다면 그쪽으로 몰아 봐야 효과가 없습니다.

국세청 홈택스의 연말정산 간소화에서 대부분 자동으로 조회됩니다. 카드사에서 국세청으로 자료가 넘어가기 때문입니다.

다만 현금영수증은 발급받지 않으면 기록이 남지 않습니다. 현금으로 결제하면서 발급을 요청하지 않은 금액은 그대로 사라집니다.

연중에 미리 확인하는 편이 낫습니다. 홈택스에 그해 사용액을 보여주는 서비스가 있어, 문턱을 넘겼는지 남은 기간에 어떤 카드를 쓸지 판단할 수 있습니다.

가족 카드는 명의자 기준으로 잡힙니다. 누구 이름으로 발급된 카드인지 확인해 두세요.

이 글은 구조를 설명한 것이며 세무 자문이 아닙니다. 공제율·한도·문턱 비율은 세법 개정으로 바뀝니다.

그래서 본문에 금액을 박아 두지 않았습니다. 그해 기준으로 계산된 금액은 연말정산 계산기에서 확인하세요.

확정 사항은 국세청 홈택스와 국세상담센터(126)에서 확인할 수 있습니다.