연말정산 미리보기, 왜 10월에 해야 하나

국세청 홈택스는 매년 **10월 말~11월 초**에 <연말정산 미리보기>를 엽니다.

**1월부터 9월까지의 신용카드·체크카드·현금영수증 사용액**이 자동으로 채워져 있습니다. 여기에 10~12월 예상 사용액을 직접 넣으면 그해 총액이 나옵니다.

작년 연말정산 자료를 불러와 부양가족, 보험료, 의료비, 기부금 등을 그대로 반영해 볼 수도 있습니다.

결과로 **예상 결정세액과 환급·추가납부 금액**이 나옵니다. 지금 이대로 가면 얼마를 돌려받거나 더 내야 하는지 알 수 있습니다.

여기서 <추가 납부>가 뜬다면 남은 석 달 동안 손을 쓸 수 있습니다. 이것이 미리보기의 목적입니다.

• 공개 시기 — 매년 10월 말~11월 초
• 자동 반영 — 1~9월 카드·현금영수증 사용액
• 직접 입력 — 10~12월 예상 사용액, 공제 항목
• 결과 — 예상 환급액 또는 추가납부액

가장 실질적으로 조정 가능한 항목입니다.

신용카드 등 사용액 소득공제는 **총급여의 25%를 넘게 쓴 부분**부터 적용됩니다. 이 문턱을 넘지 못했다면 공제가 0입니다.

미리보기로 **지금 문턱을 넘었는지** 확인하세요. 넘었다면 그 다음이 중요합니다.

**공제율이 결제 수단마다 다릅니다.** 신용카드보다 체크카드·현금영수증의 공제율이 높습니다. 전통시장과 대중교통은 더 높은 별도 공제율이 적용됩니다.

그래서 요령은 이렇습니다. **문턱(총급여의 25%)까지는 혜택 좋은 신용카드로 채우고, 그 이후에는 체크카드나 현금영수증을 쓰는 것**입니다.

미리보기를 하면 지금 어디쯤인지 알 수 있으니, 남은 석 달의 결제 수단을 바꿀 수 있습니다.

다만 공제 한도가 있으므로 이미 한도를 채웠다면 더 쓸 이유가 없습니다. 소비를 늘려 공제를 받는 것은 언제나 손해입니다.

연말이 지나면 못 하는 것들이 있습니다. 미리보기로 여력을 확인하고 결정하세요.

**연금저축·IRP 납입** — 연금저축 600만원, IRP 포함 900만원까지 세액공제 대상입니다. 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과면 13.2%를 돌려받습니다. 900만원을 채우면 118만~148만원입니다.

12월에 한꺼번에 넣어도 그해 납입으로 인정됩니다. 다만 **연금저축 단독으로는 600만원까지**만 인정되므로, 900만원을 채우려면 IRP를 함께 써야 합니다.

**기부금** — 지정기부금은 세액공제 대상입니다. 12월 31일까지 납부한 것만 그해에 반영됩니다.

**의료비** — 지출 시점 기준입니다. 예정된 치료가 있다면 연내에 하는 것이 유리할 수 있습니다. 다만 총급여의 3%를 넘는 부분만 공제되므로, 올해 의료비가 적었다면 내년으로 미루는 편이 나을 수도 있습니다.

**월세 세액공제** — 요건을 충족하면 신청할 수 있습니다. 확정일자나 전입신고 등 요건을 연내에 갖춰야 합니다.

미리보기 단계에서 부양가족 구성을 점검해 두면 1월에 헤매지 않습니다.

**소득 요건 확인** — 연간 소득금액 100만원 이하(근로소득만이면 총급여 500만원 이하)여야 합니다. 부모님이 그해에 퇴직금을 받았거나 부동산을 팔았다면 요건을 넘길 수 있습니다.

**형제간 중복 방지** — 부모님을 여러 형제가 각자 올리면 나중에 가산세와 함께 추징됩니다. 연말 전에 누가 받을지 정하세요.

**소득이 높은 쪽이 유리**합니다. 인적공제는 소득공제라 세율이 높은 사람이 받을 때 절세액이 큽니다.

부양가족을 정하면 그 사람이 의료비와 신용카드 사용액까지 함께 공제받게 되므로, 병원비를 많이 낸 형제가 가져가는 편이 유리한 경우가 많습니다.

복잡해 보이지만 순서는 단순합니다.

• ① 10월 말 — 홈택스 연말정산 미리보기 실행
• ② 예상 결과 확인 — 환급인지 추가납부인지
• ③ 카드 문턱(총급여 25%) 도달 여부 확인 → 결제 수단 조정
• ④ 연금계좌 여력 확인 → 12월까지 한도 채울지 결정
• ⑤ 부양가족 요건 점검 → 형제간 배분 확정
• ⑥ 의료비·기부금 지출 시점 결정
• ⑦ 12월 31일 마감 → 이후에는 조정 불가