기부금 공제, 생각보다 크게 돌려받습니다 — 고향사랑기부제까지

소득공제는 세금을 매기는 소득을 줄이는 방식입니다. 세율이 높은 사람일수록 효과가 큽니다.

세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼는 방식입니다. 소득이 많든 적든 같은 금액이 줄어듭니다.

기부금은 세액공제입니다. 그래서 사회초년생처럼 세율 구간이 낮은 사람에게도 체감이 큽니다.

일정 금액을 넘는 구간은 공제율이 더 높아집니다. 큰 금액을 기부했다면 그 초과분에 더 높은 비율이 적용됩니다.

낼 세금이 있어야 돌려받습니다. 이미 세금이 0이라면 공제받을 것도 없습니다. 소득이 아주 적은 해에는 효과가 없을 수 있습니다.

모든 기부가 같은 대우를 받지는 않습니다. 법에서 정한 유형이 있습니다.

법정기부금 — 국가·지자체에 낸 것, 국방헌금, 이재민 구호금 등. 한도가 가장 넓습니다.

지정기부금 — 사회복지법인, 학술·문화 단체, 종교단체 등. 종교단체는 별도 한도가 적용됩니다.

정치자금기부금 — 10만원까지는 낸 금액 전액에 상당하는 금액을 돌려받고, 초과분은 세액공제됩니다.

우리사주조합 기부금 등 별도 유형도 있습니다.

공제 대상이 아닌 기부도 있습니다. 개인에게 직접 준 돈, 대가성이 있는 후원, 크라우드펀딩 중 리워드형은 대상이 아닙니다. 영수증 발급이 되는지가 실질적인 판단 기준입니다.

• 법정기부금 — 국가·지자체·이재민 구호
• 지정기부금 — 복지법인·종교단체 등
• 정치자금 — 10만원까지 전액 상당 환급
• 고향사랑기부 — 10만원까지 전액 + 답례품
• 개인 간 송금·리워드형 펀딩은 대상 아님

내가 살지 않는 지자체에 기부하면 세액공제와 답례품을 함께 받는 제도입니다.

10만원까지는 전액에 상당하는 금액을 세액공제받습니다. 즉 10만원을 기부하면 세금에서 10만원이 빠집니다.

여기에 기부액의 일정 비율만큼 답례품을 받습니다. 지역 농산물, 상품권, 지역 특산품 등입니다.

정리하면 10만원을 내고 10만원을 돌려받으면서 답례품까지 받는 구조입니다. 세금을 낼 것이 있다면 손해 볼 일이 거의 없습니다.

주민등록상 거주지에는 기부할 수 없습니다. 고향이나 연고가 있는 다른 지역, 또는 마음 가는 지역에 하면 됩니다.

연간 상한이 있습니다. 10만원 초과분은 공제율이 낮아지므로, 세액공제만 노린다면 10만원이 효율적입니다.

낼 세금이 없으면 공제도 없습니다. 소득이 적어 이미 세금이 0인 경우에는 답례품만 남습니다.

국세청 간소화 서비스에 자동으로 잡히는 것과 아닌 것이 있습니다.

대부분의 등록 단체는 자료를 제출해 간소화에 뜹니다. 종교단체나 소규모 단체는 직접 영수증을 받아 제출해야 하는 경우가 있습니다.

기부금영수증에는 단체의 고유번호와 기부자 정보가 정확히 들어가야 합니다. 이름이나 주민번호가 틀리면 인정되지 않습니다.

현금으로 낸 것은 증빙이 어렵습니다. 계좌 이체로 하고 기록을 남기세요.

한도를 넘어 공제받지 못한 금액은 이월됩니다. 이후 연도에 나눠 공제받을 수 있으니 버리지 말고 신고하세요.

놓쳤다면 5년 안에 경정청구가 가능합니다. 몇 년 전 기부금도 소급해 돌려받을 수 있습니다.

기부한 사람 본인이 공제받는 것이 원칙입니다. 배우자 명의로 기부하고 내가 공제받을 수는 없습니다.

다만 부양가족이 기부한 금액은 조건에 따라 공제받을 수 있습니다. 기본공제 대상인 가족이어야 합니다.

세액공제이므로 소득이 높은 쪽으로 몰 이유가 크지 않습니다. 소득공제 항목과 다른 점입니다.

다만 낼 세금이 충분한 쪽이어야 온전히 돌려받습니다. 한쪽의 세금이 이미 적다면 다른 쪽이 유리할 수 있습니다.

이 사이트의 계산기는 현행 기준의 간이 추정입니다. 실제 공제 가능 여부와 금액은 홈택스에서 확인하세요.