주식·코인으로 번 돈에 세금이 붙나 — 지금 기준 정리

**상장주식을 소액주주가 장내에서 거래한 경우, 양도차익에 대한 소득세가 없습니다.** 1억을 벌어도 양도세는 0입니다.

다만 **증권거래세**는 팔 때마다 붙습니다. 매도 금액 기준으로 부과되며, 이익이 났든 손실이 났든 냅니다.

**예외적으로 양도세가 붙는 경우**가 있습니다. 특정 종목의 지분율이나 보유 금액이 일정 기준을 넘어 **대주주**로 분류되는 경우, 그리고 장외거래나 비상장주식 거래입니다.

대주주 기준은 정책에 따라 여러 차례 바뀌어 왔으므로, 보유 규모가 큰 편이라면 연말 기준일 전에 확인해 볼 필요가 있습니다.

**배당금은 다릅니다.** 배당소득세가 원천징수되고, 금융소득이 커지면 종합과세로 넘어갑니다(아래 참조).

• 양도차익 — 소액주주 장내거래는 비과세
• 증권거래세 — 매도 시 부과 (손실이어도)
• 배당금 — 배당소득세 원천징수
• 대주주·비상장·장외 — 양도세 대상

국내주식과 가장 크게 갈리는 부분입니다. **해외주식 양도차익은 양도소득세 대상**입니다.

**기본공제 250만원**이 있습니다. 연간 양도차익에서 250만원을 뺀 금액에 과세합니다. 세율은 20%이고 지방소득세 2%가 더해져 **총 22%**입니다.

**손익통산이 됩니다.** 같은 해에 A 종목에서 500만원 벌고 B 종목에서 300만원 잃었다면, 순이익 200만원이 기준입니다. 250만원 공제를 적용하면 낼 세금이 없습니다.

**연말 손익 정리 전략**이 여기서 나옵니다. 이익이 크게 났다면, 평가손실 중인 종목을 연내에 매도해 손익을 통산하면 세금이 줄어듭니다. 필요하면 다시 사도 됩니다.

**신고는 본인이 해야 합니다.** 양도일이 속한 해의 다음 해 **5월에 종합소득세와 함께 확정신고**합니다. 증권사가 대행 서비스를 제공하는 경우가 많으니 확인해 보세요.

신고하지 않으면 가산세가 붙습니다. 국세청이 해외 금융계좌와 증권사 자료를 확보하고 있어 누락되기 어렵습니다.

가상자산 양도·대여 소득에 대한 과세는 **소득세법에 규정되어 있지만 시행이 여러 차례 유예**되어 왔습니다.

규정 내용은 이렇습니다. 기타소득으로 분류하고, **연 250만원을 공제**한 뒤 **20%(지방소득세 포함 22%)**를 부과하며, 다음 해 5월에 신고·납부합니다.

**중요한 것은 <현재 시행 중인지>**입니다. 유예 여부가 정치적 논의에 따라 바뀌어 왔으므로, **국세청이나 기획재정부 발표로 현재 기준을 확인**해야 합니다. 이 부분은 인터넷의 오래된 글이 특히 많으니 날짜를 보고 읽으세요.

**과세가 시행되는 경우 대비할 것** — 취득가액 입증이 핵심입니다. 언제 얼마에 샀는지 기록이 없으면 불리하게 산정될 수 있습니다. 거래소 거래내역을 주기적으로 내려받아 보관해 두세요.

**해외 거래소를 이용한다면** 해외금융계좌 신고 의무에 해당할 수 있습니다. 잔액 기준을 넘으면 별도 신고 대상입니다.

이자와 배당을 합친 **금융소득**에는 별도의 기준선이 있습니다.

**연 2,000만원 이하**면 원천징수(15.4%)로 끝납니다. 따로 신고할 것이 없습니다.

**2,000만원을 초과**하면 초과분이 다른 소득과 합산되어 **종합과세**됩니다. 근로소득이 있다면 그것과 합쳐져 누진세율이 적용되고, 세율이 최대 45%까지 올라갈 수 있습니다.

여기서 파생되는 문제가 더 큽니다. **건강보험료**입니다. 금융소득이 일정 기준을 넘으면 건강보험료 산정에 반영되고, 직장가입자의 피부양자였다면 자격을 잃을 수 있습니다.

배당주 비중이 큰 포트폴리오라면 이 선을 의식할 필요가 있습니다. 부부 명의를 나누는 방식이 쓰이기도 합니다.

자산별로 표로 정리하면 이렇습니다.

• 국내주식 양도차익 — 소액주주는 비과세 (거래세만)
• 해외주식 양도차익 — 250만원 공제 후 22%, 5월 신고 ★
• 가상자산 — 250만원 공제 후 22% (시행 시점 확인 필요)
• 배당·이자 — 15.4% 원천징수, 2천만원 초과 시 종합과세
• 손익통산 — 해외주식은 같은 해 안에서 가능